Due diligence to szczegółowe badanie kondycji finansowej, prawnej i operacyjnej firmy przed jej kupnem lub fuzją, mające wykryć ukryte ryzyka zanim dojdzie do podpisania umowy.
Co bada się w praktyce
- Obszar finansowy – realna rentowność, zaległości, zobowiązania warunkowe
- Obszar prawny i podatkowy – ważność umów, spory sądowe, kontrole US i ZUS
- Obszar operacyjny – stan floty, magazynów, umów z dostawcami
- Obszar pracowniczy i BHP – rotacja kadry, wypadki, szkolenia z substancji niebezpiecznych
Specyfika w branży serwisów sprzątających i dystrybucji chemii
Przy przejęciu firmy serwisowej kluczowe jest sprawdzenie, czy kontrakty na sprzątanie obiektów są w ogóle przenoszalne na nowego właściciela oraz czy pracownicy sprzątający przechodzą automatycznie na mocy art. 23(1) Kodeksu pracy razem z obsługiwanym obiektem – bez tego kupujący może przejąć firmę bez realnej gwarancji utrzymania klientów. Przy dystrybutorach chemii warto dodatkowo zweryfikować wiek zapasów magazynowych, bo część preparatów (np. utleniacze, środki na bazie chloru) traci skuteczność po upływie terminu przydatności, co zawyża realną wartość magazynu wykazywaną w bilansie.
Poproś o listę rotacji zapasów z datami przydatności do użycia – to jeden z najszybszych sposobów, żeby zweryfikować, czy wartość magazynu w bilansie odpowiada rzeczywistości.
Najczęściej zadawane pytania
Ile trwa due diligence przy małej firmie usługowej?
Przy firmie zatrudniającej kilkudziesięciu pracowników sprzątających zwykle 2-6 tygodni, w zależności od liczby obsługiwanych kontraktów i stanu dokumentacji kadrowej.
Czy due diligence gwarantuje bezpieczną transakcję?
Nie eliminuje ryzyka całkowicie, ale znacząco je ogranicza – wykryte problemy stają się podstawą do renegocjacji ceny lub wpisania odpowiednich zabezpieczeń w umowie sprzedaży.